Финансовый учёт - новый формат

CFO · 2026 ДЕМО-ПРЕЗЕНТАЦИЯ

FINANCIAL PLAN · v2

Переход на новый формат фин. отчётности

Финансовый учёт
нового формата

Почему новый отчёт лучше старого
и что показывают данные за 4 месяца

Презентация · май 2026 · цифры демо-данные

Павел Доронин

AI-практик · Основатель и CEO образовательной платформы AI Community
МФТИ, к.т.н. · ICF executive-коуч

@pdoronin ai.pavel-doronin.com

01 / 10

Сравнение · Окупаемость инвестиций · Дорожная карта

КАК БЫЛО ОТЧЁТ V1

v1 · по счетам оплаты

Старый формат: по счетам, не по сути

Каждый месяц - отдельный лист. По строкам - статьи. По столбцам - с какого счёта платили (Счёт 1, 2, 3, 4, 5, 6...). Та же зарплата в разных месяцах занимает разные ячейки в зависимости от того, кто платил.

✕

Нельзя сравнить месяцы в одном экране. Чтобы посмотреть динамику зарплаты одного сотрудника за 4 месяца - открой 4 листа, найди его строку, сложи 5-8 ячеек на каждом.

✕

Структура расходов не видна. Аренда офиса разнесена с компенсациями партнёров; зарплаты разработчиков смешаны с операторами; выплаты собственнику лежат рядом с возвратами клиентам.

✕

Невозможно посчитать CapEx vs OpEx. Инвестиции в разработку (продукт) не отделены от текущей операционки.

✕

Высокий риск ошибок при ручном переносе. При сверке нашлось 4 ошибки в готовых месяцах: сотрудник попал не в ту строку, копеечная описка в цифре, лишний знак и т.п.

✕

Бесполезен для прогнозирования. Невозможно увидеть тренд - только снимок месяца.

02 / 10

Что было не так

КАК СТАЛО ОТЧЁТ V2

v2 · по месяцам, по сути

Новый формат: P&L + Cash Flow в одной таблице

Один лист на весь год. По столбцам - месяцы. По строкам - статьи, сгруппированные по смыслу: операционная / инвестиционная / финансовая деятельность (как в IFRS). Счета оплаты больше не интересны - важна суть расхода.

✓

Динамика видна с одного взгляда. Зарплата сотрудника за весь год - в одной строке. Тренд по месяцам - сразу.

✓

Структура соответствует стандарту. Operating CF (зарплаты операторов, сервисы, маркетинг, общехоз.), Investing CF (разработка продукта), Financing CF (дивиденды). Так делают все нормальные компании.

✓

CapEx отделён от OpEx. Видно сколько вложено в развитие vs сколько ушло на содержание. Это ключевое для оценки бизнеса.

✓

Сворачивание / разворачивание групп. Можно показать только итоги (10 строк) или полную детализацию (140 строк) - одним кликом.

✓

Готова основа для прогноза. Месяцы вперёд уже есть как пустые столбцы - заполняй плановыми цифрами, и сразу видишь cashflow на год вперёд.

03 / 10

Что стало правильно

SIDE-BY-SIDE ВИЗУАЛЬНОЕ СРАВНЕНИЕ

До → После

Как выглядит один и тот же расход

Отчёт v1

12 листов · столбцы = счета оплаты

Один из месяцев · фрагмент

Статья

Счёт 1

Счёт 2

Счёт 3

Счёт 4

Итого

Зарплата оператора А

11.5

46.0

Оплата сервиса 1

46.2

-

46.2

Зарплата менеджера Б

21.5

86.0

Зарплата разработчика К

25.4

101.4

Премия разработчика К

5.4

21.6

Динамика одного сотрудника за год - нужно сложить 24-30 ячеек из 12 разных листов
Каждый месяц структура счетов разная (то 5 счетов, то 8)

Отчёт v2

1 лист · столбцы = месяцы

Лист "CF" · группа "Разработчики"

Статья

М1

М2

М3

М4

Разработчик 1

178.1

176.0

123.0

179.6

Разработчик 2

156.0

Разработчик 3

195.0

549.9

462.2

536.2

Разработчик 4

97.5

136.5

101.4

Продакт-менеджер

93.6

ИТОГО разработка

1 057

1 283

1 079

1 237

Динамика по каждому разработчику - 1 строка, 12 ячеек, 1 экран
Группа сворачивается в итог - можно показывать руководству одну цифру

04 / 10

Один и тот же расход - две разные подачи

ПОСЛЕДНИЕ 4 МЕС. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЕРИОД

CapEx · Окупаемость

4 месяца вложений в продукт. Последний месяц - в плюсе.

CapEx в разработку

4,66 млн

Зарплатный фонд разработчиков
+ продакт-менеджер за 4 мес

OpEx (операц.)

~12,6 млн

Операторы, маркетинг, админ., офис,
сервисы за тот же период

Доходы за 4 мес

15,1 млн

Сумма доходов
от основной деятельности

Чистая прибыль

−352 тыс

Сумма за 4 мес. Минус - закономерен:
это инвестиционный период

Чистая прибыль по месяцам

Месяц 1

−424 тыс

Месяц 2

+131 тыс

Месяц 3

−536 тыс

Месяц 4

+477 тыс

Окупаемость: при сохранении темпа последнего месяца (+477 тыс/мес) - вложенные в разработку 4,66 млн окупятся за ~10 месяцев. Если рост продолжится и выручка поднимется ещё на 15-20% - окупаемость сократится до 6-7 месяцев.

05 / 10

Зачем мы тратили эти деньги

NEXT STEPS УЛУЧШЕНИЯ ФОРМАТА

Дорожная карта

Что ещё можно сделать с новым шаблоном

1

План vs Факт

Добавить второй слой данных: на каждую статью - плановая цифра и фактическая. Подсветка отклонений >10%. Сразу видно где "поплыли".

2

Динамика к среднему

Колонка "среднее за 12 мес". Любая статья, выходящая за ±20% от среднего, - подсвечивается. Помогает ловить аномалии и косяки.

3

Авто-прогноз на 6 мес

Формулы экстраполяции. Зарплатный фонд + сервисы + офис умножаются на тренд → план на полгода вперёд. Cashflow визуализируется графиком.

4

Авто-импорт из счетов

Скрипт читает выгрузки со счетов оплаты раз в неделю, разносит платежи по статьям автоматически. Финансист сверяет, а не вводит вручную.

Технические улучшения сейчас

i

Добавить P&L отдельным листом (выручка-себестоимость-валовая прибыль-OpEx-EBITDA-чистая). Сейчас только CF.

i

Аналитика рентабельности: маркетинг ROMI, ЗП-нагрузка к выручке, доля разработки в OpEx - встроить в шапку.

i

Дашборд "одна страница для CEO": топ-5 расходов, топ-3 отклонения, прогноз остатка на конец месяца.

06 / 10

Куда двигаемся дальше

BONUS ЧТО ЕЩЁ ПОКАЗАТЬ

Срезы для разговора

Дополнительные срезы, которые отвечают на
главные вопросы руководителя

?

"Сколько мы реально зарабатываем с одной операции?" → Доходы / число операций. Сейчас Доход / 30 дней = средний дневной (М3 - 105к, М4 - 147к). Видим рост на +40% от М3 к М4.

?

"Где у нас самая большая дыра?" → Топ-5 расходов за 4 мес: Разработчики (4,66 млн), Операторы (4,48 млн), Админ. персонал (2,77 млн), Маркетинг (0,74 млн), сервисы партнёров (~1,17 млн). Разработка - крупнейшая статья.

?

"А что с убытками от мошенников?" → М3 −204 тыс, М4 −522 тыс. Рост x2,5 за месяц - сигнал что нужно усиливать AML / комплаенс.

?

"Когда выйдем в стабильный плюс?" → 2 месяца из 4 положительные (М2 +131, М4 +477). Тренд М4 - если устойчив, следующие 1-2 месяца должны быть >+400 тыс. Точка устойчивого breakeven - ~6-7 месяц.

?

"А что если урежем разработку?" → Сценарий: −2 разработчика = −300 тыс ₽/мес. Но дальнейший рост выручки замедлится. Лучше держать темп до выхода на устойчивый плюс, потом оптимизировать.

?

"Какая структура расходов %?" → Operating CF: 87% (зарплаты+сервисы+офис), Investing CF: 13% (разработка). Investing % - индикатор инвестиций в будущее. Норма для растущего бизнеса 10-20%.

07 / 10

Финальные тезисы

ОБРАЗОВАНИЕ AI MASTERS · ПРИГЛАШЕНИЕ

AI COMMUNITY · ИНТЕНСИВ

Интенсив от AI Community

За 2 недели - автоматизация рутины и собственный продукт в проде

Двухнедельная программа для экспертов, руководителей и предпринимателей, у которых есть идеи применения ИИ, но не получается дойти до запуска. Без программистов, без подрядчиков, без долгих курсов - на своём компьютере, сервере и домене.

Ближайший старт

2 июня 2026

Расписание

Вт и Чт, 17:00 МСК

Формат

4 онлайн-модуля по 2 часа

Места

30 в каждом из 3 потоков

Записаться на второй поток → Посмотреть программу

08 / 10

masters.ai-community.com · @pdoronin

1-ON-1 EXECUTIVE-КОУЧИНГ ПО ИИ

ИНДИВИДУАЛЬНО · ДЛЯ ТОПОВ

Индивидуально · 1-on-1 · от 1 до 6 месяцев

Executive-коучинг по искусственному интеллекту

Работаю с директорами и топ-менеджерами среднего и крупного бизнеса - один на один, под вашу роль и вашу компанию. На брифе три вопроса: сколько времени, к чему хотите прийти и насколько глубоко копаем.

МФТИ, к.т.н. Основатель и CEO образовательной платформы AI Community с 2016 ICF executive-коуч Клиенты от идеи до $1B+

Спринт

1 месяц

Быстрый разгон. Фокус на одной цели. 8 встреч, плотный ритм.

12 часов работы

Стандарт

3 месяца

Базовый формат. Полный путь от диагностики до закреплённой практики.

36 часов работы

Партнёр

6 месяцев

Достаточно, чтобы поменять не только свои привычки, но и работу команды рядом.

72 часа работы

Написать в Telegram Посмотреть программу

09 / 10

ai.pavel-doronin.com/executive-ai-coaching · @pdoronin

B2B ВНУТРИКОРПОРАТИВНЫЕ ВОРКШОПЫ

ДЛЯ КОМАНД · ЗАКРЫТЫЙ ФОРМАТ

Хотите такой мастер-класс
для своей компании?

Проводим закрытые воркшопы по ИИ и вайб-кодингу для HR-команд, топ-менеджеров и лидеров трансформации. Напишите - обсудим формат под вашу задачу.

Формат

Закрытый воркшоп

Аудитория

До 50 человек / онлайн или офлайн

Содержание

Под вашу задачу

Написать в Telegram Другие проекты

10 / 10

Спасибо за внимание · @pdoronin